为推动属地中央预算单位持续完善内部控制建设，服务财政科学管理，大连监管局精心谋划、主动作为，打出“组合拳”，扎实开展内部控制核查，取得明显工作成效。
一、强化组织领导，构建协同联动“指挥链”
一是成立由局领导牵头、处室负责的内部控制核查工作小组，小组成员分工负责，认真筹划组织核查计划制定、现场组织实施、问题会商研判、整改跟踪督导等各环节工作，为完成好内部控制核查打下良好基础。二是将核查任务层层分解，落实到具体责任人，构建“主要领导牵头管、业务处室协同办、经办人员抓落实”的分工格局，形成上下联动、齐抓共管的工作格局，为核查工作的顺利开展提供坚实组织保障。三是核查小组多次召开专题会议，系统梳理近年来属地单位在预算执行、资产处置等领域的内控薄弱环节，结合本地区监管对象实际，研究制定周密的核查工作方案，明确核查内容和期限，核查范围涵盖预算管理、资产管理、政府采购等关键领域，细化“三张清单”（任务清单、责任清单、时限清单），建立“周调度、月通报”推进机制，实时跟踪各环节进展，确保核查工作目标清晰、稳步有序推进。
二、提升业务能力，磨砺精准核查“金刚钻”
一是组织核查人员深入学习《关于进一步加强财会监督工作的意见》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等主要政策文件，通过政策解读、案例剖析、集中研讨等方式，加深核查人员对内部控制政策要点的理解和把握。二是收集整理以前年度内部控制核查中发现的典型问题及案例，通过专题研讨会逐案分析问题成因与核查要点，通过经验交流、模拟演练、以老带新等方式，使核查人员熟悉核查流程和方法，准确掌握问题定性标准，确保核查人员手持“金刚钻”。三是邀请本单位业务骨干、相关专家当面授课，聚焦核查热点、重点、难点问题进行专题辅导，结合多年实操经验讲解不同业务场景下的核查策略，全面提升干部业务水平和实战能力，做到人人能揽“瓷器活”，为核查工作提供有力人才保障。
三、创新核查手段，织密风险排查“过滤网”
一是采用线上线下（300959）相结合、双轮驱动核查模式。线上，利用财政部统一报表平台，对各单位报送的内部控制报告进行“逐帧扫描”，重点关注报告的规范性、数据的准确性以及上传佐证材料的合规性等，通过数据比对、逻辑校验等方式，筛选出问题多、疑点多的单位，提高选取延伸核查单位精准度。线下，依据线上核查筛选结果，选取部分重点单位进行实地延伸，通过“听工作汇报、查原始凭证、核实物资产”三步法，深入了解被核查单位内部控制制度的建设与执行情况。二是通过查阅财务凭证、会议纪要、合同协议等资料，综合运用穿行测试、实地盘点等方式，对单位内部控制制度的执行情况进行“深度体检”，精准查找内控流程中的漏洞与风险点。三是与被核查单位领导班子成员、财务人员、业务骨干面对面沟通了解情况，听取内控工作实际情况，梳理现场核查工作思路，确保现场核查不留死角、不走过场，织密风险排查“过滤网”。
四、注重成果运用，激活内控建设“新动能”
一是对核查发现问题进行分类梳理，形成问题清单，明确整改要求和时限，指定专人负责跟踪督办，定期向被核查单位了解整改进度，及时反馈给被核查单位，督促其认真整改落实。二是深入分析内控问题产生的原因，从制度建设、流程优化、监督管理等方面提出针对性的改进建议，并通过座谈交流等形式与被核查单位共同探讨整改路径，推动各单位完善内部控制体系线上配资门户官网，建立健全长效机制，不断提升内部控制管理水平。三是将内部控制核查结果与预算安排、绩效评价、监督检查等工作有机结合，充分发挥核查结果的导向和激励约束作用，督促各单位重视内控建设，激活内部控制“新动能”，实现以核查促规范、以规范促提升，更好发挥内部控制促进依法行政、提高管理效能的积极作用。
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